Bei internationalen Lieferungen ist es wichtig, zu verstehen, wie Zollgebühren und Steuern gehandhabt werden. Drei gängige Lieferbedingungen gemäß Incoterms sind DDP, DAP und EXW. Dieser Leitfaden hilft Ihnen, die Unterschiede zwischen
Dieser Artikel enthält nur Beispiele und sollte nicht als Steuerberatung angesehen werden. Um Steuern und Vorschriften für das Land oder die Regionen zu ermitteln, an die Sie Waren versenden, wenden Sie sich bitte an die zuständige Steuerbehörde des Landes oder einen lokalen Zollexperten.
Was sind DDP, DAP und EXW?
- DDP (Delivered Duty Paid - Absender zahlt): Der Absender übernimmt alle Kosten, einschließlich Zollgebühren und Einfuhrsteuern. Der Absender kümmert sich um die gesamte Zollabwicklung. Der Empfänger erhält die Waren bei Lieferung ohne zusätzliche Kosten.
- DAP (Delivered at Place - Empfänger zahlt): Der Absender ist für den Transport bis zum angegebenen Ziel verantwortlich. Der Empfänger ist für die Zahlung der Zollgebühren und Steuern bei der Ankunft verantwortlich. Der Empfänger muss die Zollabwicklung selbst übernehmen.
- EXW (Ex Works - Käufer holt die Ware ab): Der Verkäufer stellt die Ware an seinem Standort (Lager, Fabrik usw.) zur Verfügung. Der Käufer trägt alle Transportkosten, einschließlich Zoll, Steuern und Fracht. Der Käufer ist für die Export- und Importabwicklung verantwortlich.
Vergleich:
| DDP (Absender zahlt) | DAP (Empfänger zahlt) | EXW (Käufer holt ab) | |
|---|---|---|---|
| Zollgebühren | Vom Absender bezahlt | Vom Empfänger bezahlt | Vom Käufer bezahlt |
| Einfuhrsteuern | Vom Absender bezahlt | Vom Empfänger bezahlt | Vom Käufer bezahlt |
| Zollabwicklung | Vom Absender erledigt | Vom Empfänger erledigt | Vom Käufer erledigt |
| Transportverantwortung | Absender | Absender | Käufer |
| Zusätzliche Lieferkosten | Keine | Ja, Zoll und Steuern | Ja, volle Transportkosten |
Wenn Ihr Empfänger in Norwegen beispielsweise noch keinen Preis mit dem Zollagenten des Transporteurs verhandelt hat, gibt es eine Möglichkeit, die Verwaltungsgebühr des Transporteurs, die dem Empfänger bei DAP in Rechnung gestellt wird, zu senken.
Wie werden Zollgebühren und Steuern berechnet? Zollgebühren und Steuern variieren je nach Land und werden anhand mehrerer Faktoren wie dem Wert, Ursprung und der Klassifizierung (HS-Code) der Ware berechnet.
Beispiel: Ein in Kanada importiertes Handy hat 0% Zoll, während ein T-Shirt 18% Zoll hat. Die Einfuhrsteuer in Kanada beträgt 5%, unabhängig von der Ware.
Mindestwert für Zollgebühren und Steuern: Diese Tabelle dient nur als Beispiel und sollte nicht als Steuerberatung betrachtet werden. Um den Mindestwert für das Land oder die Region zu ermitteln, an die Sie Waren versenden, wenden Sie sich bitte an die zuständige Steuerbehörde des Landes oder einen lokalen Steuerexperten.
Nicht alle Produkte und Verkäufe unterliegen Zollgebühren und Einfuhrsteuern. Viele Länder und Regionen haben einen Mindestbestellwert, der als de minimis (Mindestwert) bezeichnet wird, bevor Zollgebühren und Einfuhrsteuern erhoben werden.
| Land | Mindestwert für Zollgebühren | Mindestwert für Steuern |
|---|---|---|
| USA | 800 USD | 800 USD |
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Mexiko | 50 USD | 117 USD |
| Australien | 1.000 AUD | 0 AUD |
| China | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irland | 150 EUR | 22 EUR |
| Japan | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Schweden | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Schweiz | 5 CHF | 5 CHF |
| Norwegen | 350 NOK | 350 NOK |
Die Mindestwerte variieren je nach Land oder Region, und einige haben spezielle Regelungen, die den Mindestwert je nach Herkunft der Lieferung beeinflussen.
Wenn Sie sich nicht sicher sind, was der Mindestwert für das Land oder die Region ist, an die Sie liefern, besuchen Sie die Website der Steuerbehörde des Landes oder konsultieren Sie einen lokalen Steuerexperten.
Zusätzliche Gebühren für DDP: Einige Transportunternehmen erheben zusätzliche Gebühren für die Zollabwicklung. Beispiel:
| Carrier | Tax and Duty | Tax and Duty Forwarding charge |
|---|---|---|
| UPS | 0 - 5000 EUR | 5% der Zoll- & Steuergebühr + 20 EUR |
| FedEx | 0 - 5000 EUR | 5% der Zoll- & Steuergebühr + 20 EUR |
| DSV | 0 - 5000 EUR | 5% der Zoll- & Steuergebühr + 20 EUR |
| DHL | 0 - 5000 EUR | 5% der Zoll- & Steuergebühr + 20 EUR |
| DPD | 0 - 5000 EUR | 5% der Zoll- & Steuergebühr + 20 EUR |
Vorteile:
- ✅ Keine unerwarteten Gebühren – Der Empfänger zahlt nur den angegebenen Preis beim Kauf.
- ✅ Schnellere Lieferung – Keine Verzögerungen bei der Zollabwicklung.
- ✅ Bequem – Der Empfänger muss sich nicht mit der Zollabwicklung beschäftigen.
Nachteile:
- ❌ Kann teurer sein – Der Absender bezieht die Zollkosten in den Preis ein.
- ❌ Begrenzte Optionen – Die DDP-Option ist nicht bei allen Transporteuren verfügbar.
Wenn Sie sich über Zollgebühren und -gebühren unsicher sind, wählen Sie DAP, wenn Sie die niedrigsten Anfangskosten wünschen.
Häufig gestellte Fragen:
-
F: Was passiert, wenn ich DAP wähle, aber die Zollgebühren nicht bezahle?
- A: Das Paket kann von den Zollbehörden zurückgeschickt oder zerstört werden.
-
F: Kann ich Zollkosten verhandeln?
- A: Nein, Zollgebühren werden von den Behörden festgelegt und müssen gemäß den Gesetzen bezahlt werden.
-
F: Welche Transportunternehmen bieten DDP über Sendify an?
- A: Derzeit bieten nur FedEx und UPS DDP über Sendify an.
Mit Sendify können Sie einfach Versandbuchungen vornehmen und zwischen DDP und DAP wählen, um die beste Lösung für Ihr Unternehmen zu finden. Durch das Verständnis dieser Optionen können Sie bessere Entscheidungen für internationale Sendungen treffen und unerwartete Kosten vermeiden.